PART 01
我單位在電子稅務局做“增值稅專用發票最高開票限額申請”，上傳照片時提示“上傳失敗”怎么辦？
遇到此類情況，請您先檢查“增值稅最高開票限額申請單”是否已填寫并上傳。
完成“增值稅最高開票限額申請單”填寫后，再上傳經辦人身份證件即可。
PART 02
我單位通過電子稅務局注銷前置事項辦理套餐辦理清稅注銷，在 “企業清算所得稅申報”環節提示“申報失敗，原因：系統內部異常調用系統服務出錯,異常所在server名hxhd_sdsw_svr020,所屬應用：核心征管后端，異常原因：1010430006000033:該納稅人應先進行匯算清繳！”怎么辦？
請您在該環節點“上一步”按鈕，查看注銷所屬期應申報的報送狀態，此提示是因2021年度企業所得稅未完成申報所致，請您在“注銷所屬期申報”環節，完成2021年度的企業所得稅申報后，再操作“企業清算所得稅申報”。
PART 03
電子稅務局增值稅預繳稅款表支持哪些增值稅認定信息的申報？
目前，電子稅務局“增值稅及附加稅申報—增值稅預繳稅款表”模塊,支持增值稅征收品目為“建筑物（11%、10%、9%、5%）-增量房、構筑物（11%、10%、9%、5%）-增量房”的預繳申報，其他類型暫不支持。
您可在電子稅務局“我的信息—納稅人信息—稅（費）種認定信息”模塊，查詢是否存在符合以上條件的增值稅認定信息。
PART 04
企業納稅人注銷申報時，個人所得稅應如何申報？
企業納稅人通過電子稅務局“注銷前置事項辦理套餐”辦理注銷申報時，如個人所得稅為定期定額類，可通過電子稅務局辦理,其他類型請通過自然人電子稅務局（扣繳端）辦理。
PART 05
2020年度企業所得稅申報時，我單位不符合小型微利企業優惠條件，《A000000 企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》“109 小型微利企業”項為“否”，保存該表時提示“企業主要股東及分紅情況第1行各行(國外非居民企業可不填“證件種類”、“證件號碼”)不能為空！”怎么辦？
納稅人非小型微利企業時，《A000000 企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》中“主要股東及分紅情況”為必填項。請您根據本單位股東信息情況填寫。
該項可填報本企業投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、身份證、護照等），證件號碼（統一社會信用代碼、納稅人識別號、組織機構代碼號、身份證號、護照號等），投資比例，當年（決議日）分配的股息、紅利等權益性投資收益金額，國籍（注冊地址）。納稅人股東數量超過10 位的，應將其余股東有關數據合計后填入“其余股東合計”行次。
納稅人股東為非居民企業的，證件種類和證件號碼可不填報。
PART 06
申報印花稅時，建筑安裝工程承包合同等征收品目（應稅憑證）的“計稅金額或件數”欄都是鎖定狀態，無法填寫怎么辦？
“計稅金額或件數”欄面向查賬征收類印花稅納稅人開放填報，此欄鎖定時，說明您單位當前申報期印花稅是核定征收，請在申報表中“核定計稅依據”、“核定比例”欄填報。
來源：國家稅務總局山東省稅務局征管和科技發展處
